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Lavado de dinero

Agosto 24, 2021

El lavado de dinero (también conocido como lavado de capitales, lavado de activos, blanqueo de dinero,[1]​ legitimación de capitales, operaciones con recursos de procedencia ilícita o blanqueo de capitales) es una operación que consiste en hacer que los fondos o activos obtenidos a través de actividades ilícitas aparezcan como el fruto de actividades legales y circulen sin problema en el sistema financiero. El blanqueo de capitales comienza con la comisión de un acto delictivo de tipo grave (la obtención de beneficios ilegales en los mercados financieros u otros sectores económicos). El blanqueo de capitales es un delito autónomo que no requiere de una condena judicial previa por la comisión de la actividad delictiva por la que se originaron los fondos.[2]​

Una máquina de lavar gigante, que simboliza los valores sonegados por lavado de dinero, instalada en la Explanada de los Ministerios, en Brasilia.
Posto da Torre, Brasília, estación de gasolina donde queda el servicio de lavado de autos ("lava jato" en portugués) que dio el nombre a la Operación Lava Jato.

Historia

Hay autores que señalan que los delitos financieros, tanto la falsificación como el lavado de dinero, han existido incluso antes de que existiera el dinero tal y como lo conocemos hoy. Así afirma Santos[3]​ en su artículo Cambio de paradigmas sobre el lavado de activos. Sin embargo, la costumbre de utilizar determinadas prácticas para disfrazar los ingresos procedentes de actividades ilícitas se remonta a la Edad Media cuando la usura fue declarada delito. Mercaderes y prestamistas burlaban las leyes y la encubrían mediante ingeniosos mecanismos. Fue en ese momento, cuando los piratas se transformaron en pioneros en la práctica del lavado de oro obtenido en los ataques a las naves comerciales europeas que surcaban el Atlántico entre los siglos XVI y XVIII. A la piratería clásica se añadieron las prácticas de los bucaneros y filibusteros ayudados encubiertamente por determinados gobiernos europeos. El caso más famoso es el del pirata inglés Francis Drake, que fue armado caballero en su nave por la reina Isabel I de Inglaterra, en recompensa por sus exitosos asaltos a puertos y barcos españoles. En 1612 Inglaterra ofreció a los piratas que abandonaran su profesión, un perdón incondicional y el derecho a conservar el fruto de sus felonías. Una gran parte de las riquezas acumuladas por los corsarios y piratas fueron resguardadas por los herederos de la tradición templar y por los banqueros de la época. Así surgieron los refugios financieros, hoy conocidos como paraísos fiscales, versión moderna de aquellas antiguas guaridas. Con el poderío económico y militar de los piratas y corsarios, las poblaciones europeas y americanas llegaron a creer que tanto el comercio como las finanzas dependían enteramente de ellos. Los gobernantes de la época reconocieron que los tratados y leyes en vigor eran insuficientes en la lucha contra los piratas y convocaron a reconocidos juristas como Hugo Hugo Grotius y Francisco de Vittoria para buscar una solución de carácter jurídico. El resultado fue la creación de los primeros conceptos del derecho internacional,[4]​ de mare nostrum, de mare liberum y la persecución en caliente.

El resultado de estas acciones fue la casi completa eliminación de este fenómeno criminal. La palabra'lavado, tiene su origen en Estados Unidos en los años 20, momento en que las mafias norteamericanas crearon una red de lavanderías para esconder la procedencia ilícita del dinero conseguido a través de sus actividades criminales. El mecanismo consistía en presentar las ganancias procedentes de actividades ilícitas como procedentes del negocio de lavanderías. Dado que la mayoría de los pagos en las lavanderías se hacía en metálico, resultaba muy difícil distinguir que dinero procedía de la extorsión, tráfico de armas, alcohol y prostitución y cual procedía del negocio legal. En los años setenta con la vista puesta en el narcotráfico se advirtió de nuevo el fenómeno del blanqueo de dinero. La recaudación de la venta de droga era depositada en los bancos sin ningún tipo de control. Una vez introducido el dinero en los sistemas financieros oficiales se movía fácilmente por el circuito formal. La expresión fue utilizada por primera vez judicialmente en 1982 en los Estados Unidos al ser confiscado dinero supuestamente blanqueado procedente de la cocaína colombiana.

Definición

Consiste en ajustar a la legalidad fiscal el dinero procedente de negocios delictivos o injustificables. Es decir, la actividad en la cual una persona u organización criminal, incursionando en un acto delictivo, procesa las ganancias financieras, resultando de actividades ilegales, para tratar de darles la apariencia de recursos obtenidos de actividades lícitas.[5]​

Clases de dinero negro

  • Dinero negro en sentido estricto: es aquel que procede de actividades ilegales (robo, malversación de fondos, tráfico de drogas, tráfico de armas, prostitución, contrabando, etcétera). No puede ser declarado a la hacienda pública porque supondría una confesión del delito en cuestión.
  • Dinero negro en sentido amplio (también llamado en ocasiones dinero sucio): es todo dinero que no haya sido declarado, sea cual sea el motivo. El caso más frecuente es la evasión de impuestos.

Como producto de la evasión de impuestos, el dinero negro puede suponer un problema para su propietario, puesto que es un indicio claro de un posible delito fiscal, y debe tratar de ocultar a la hacienda pública su existencia (evitando, por ejemplo, las entidades bancarias y gastándolo en bienes que no dejen rastro fiscal).

Como producto de actividades ilegales, el dinero negro puede ser un indicio de dichas actividades (la persona tiene una riqueza que no puede explicar). En estos casos, al procedimiento mediante el cual el dinero negro se hace pasar por dinero obtenido legalmente se le denomina blanqueo de capitales (lavado de dinero), y su objetivo es hacer que ese dinero tribute y figure oficialmente como procedente de una actividad lícita.

Técnicas de lavado de dinero

Son muchos los procedimientos para lavar dinero, de hecho, la mayoría están interrelacionados y suelen suceder de forma simultánea o sucesiva. Una característica común es que el lavado del dinero, en especial si es de grandes cantidades, suele costar una parte del dinero que se lava, por ejemplo, en forma de sobornos.

A continuación se relacionan los procedimientos más comunes de lavado de dinero:

  • Estructurar, trabajo de hormiga o pitufeo: División o reordenación de las grandes sumas de dinero adquiridas por ilícitos, reduciéndolas a un monto que haga que las transacciones no sean registradas o no resulten sospechosas. Estas transacciones se realizan por un período limitado en distintas entidades financieras.
  • Complicidad de un funcionario u organización: Uno o varios empleados de las instituciones financieras pueden colaborar con el lavado de dinero omitiendo informar a las autoridades sobre las grandes transacciones de fondos, generalmente su complicidad es causada por una extorsión y, a veces, obtendrá una comisión por ella.
  • Complicidad de la banca: Hay casos en que las organizaciones de lavado de dinero gozan de la colaboración de las instituciones financieras (a sabiendas o por ignorancia), dentro o que están fuera del mismo país, las cuales dan una justificación a los fondos objeto del lavado de dinero.
  • Mezclar: Las organizaciones suman el dinero recaudado de las transacciones ilícitas al capital de una empresa legal, para luego presentar todos los fondos como rentas de la empresa. Esta es una forma legal para no explicar las altas sumas de dinero.
  • Empresas fantasma (shell company): También conocidas como empresas de papel, compañías de fachada o de portafolio. Son empresas legales, las cuales se utilizan como cortina de humo para enmascarar el lavado de dinero. Esto puede suceder de múltiples formas, en general, la compañía de fachada desarrollará pocas o ninguna de las actividades que oficialmente debería realizar, siendo su principal función aparentar que las desarrolla y que obtiene de las mismas el dinero que se está lavando. Lo habitual es que de dicha empresa solo existan los documentos que acrediten su existencia y actividades, no teniendo presencia física ni funcionamiento alguno más que sobre el papel.
  • Compraventa de bienes o instrumentos monetarios: Inversión en bienes como vehículos, inmuebles, etc. (los que a menudo son usados para cometer más ilícitos) para obtener beneficios monetarios de forma legal. En muchos casos el vendedor tiene conocimiento de la procedencia del dinero negro que recibe, e incluso puede ser parte de la organización de lavado de dinero. En esos casos, la compra de bienes se produce a un precio muy por debajo de su coste real, quedando la diferencia como comisión para el vendedor. Posteriormente el blanqueador vende todo o parte de lo que ha adquirido a su precio de mercado para obtener dinero lícito. Este proceso puede repetirse, de tal modo que los productos originalmente ilícitos son pasados de una forma a otra sucesivamente para así enmascarar el verdadero origen del dinero que permitió adquirir los bienes. Además, con cada transformación se suele disminuir el valor de los bienes para que las transacciones no resulten tan evidentes.
  • Contrabando de efectivo: Es el transporte del dinero objeto del lavado hacia el exterior. Existen algunas ocasiones en las cuales los blanqueadores de activos mezclan el efectivo con fondos transportados de otras empresas, para así no dejar rastro del ilícito.
  • Transferencias bancarias o electrónicas: Uso de Internet para mover fondos ilícitos de una entidad bancaria a otra u otras, sobre todo entre distintos países, para así no dar cuenta de las altas sumas de dinero ingresado. Para hacer más difícil detectar el origen de los fondos, es habitual dividirlos en entidades de distintos países, y realizar transferencias sucesivas.
  • Transferencias inalámbricas o entre corresponsales: Las organizaciones de lavado de dinero pueden tener ramificaciones en distintos países, por lo tanto la transferencia de dinero de una a otra organización no tiene por qué resultar sospechosa. En muchos casos, dos o más empresas aparentemente sin relación resultan tener detrás a la misma organización, que transfiere a voluntad fondos de una a otra para así enmascarar el dinero negro.
  • Falsas facturas de importación / exportación o “doble facturación: Aumentar los montos declarados de exportaciones e importaciones aparentemente legales, de modo que el dinero negro pueda ser colocado como la diferencia entre la factura "engordada" y el valor real.
  • Garantías de préstamos: Adquisición de préstamos legalmente, con los cuales el blanqueador puede obtener bienes que aparentarán haber sido obtenidos de forma lícita. El pago de dichos préstamos hace efectivo el blanqueo.
  • Acogerse a ciertos tipos de amnistías fiscales: Por ejemplo, aquellas que permiten que el defraudador regularice dinero en efectivo.[6]​[7]​

Técnicas contra el lavado de dinero

En 1989 se creó el Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI o en inglés Financial Action Task Force - FATF). En 1990, el GAFI emitió sus 40 recomendaciones contra el lavado de activos, las cuales a pesar de no ser vinculantes, han servido de guía para la mayoría de Estados en la prevención y represión de esta conducta.[8]​ Las 40 recomendaciones se han modificado, interpretado y actualizado en varias oportunidades ampliando sus objetivos a combatir la financiación del terrorismo y la criminalidad organizada.

Son muchas las formas por medio de las cuales los países han buscado firmemente el medio de combatir el lavado de dinero. Luego de la creación del GAFI, se han sumado varias organizaciones a nivel regional para luchar contra estas malas prácticas financieras, como por ejemplo el Gafisud (GAFILAT). Esta tendencia, ha representado grandes avances para que las naciones se reúnan y pongan mano firme frente al lavado de dinero y muchos otros delitos fiscales que afectan a la sociedad.

Además de las organizaciones nacidas en el mundo para batallar el lavado de dinero, también se han firmado tratados internacionales en los cuales el blanqueo de activos tiene protagonismo. Su objetivo no es otro que intentar supervisar todos aquellos fondos de procedencia sospechosa y aplicar muy fuertes sanciones económicas y penales a los implicados.

Listas negras

Las listas negras (o black list en inglés), son listas públicas que emiten organizaciones gubernamentales con nombres de individuos y/o compañías que han sido identificadas en el delito de lavado de dinero o financiamiento al terrorismo. Las organizaciones que emiten una lista son:

  • OFAC (Office of Foreign Assets Control)
  • BIS (Bureau of Industry and Security)[9]​
  • OFSI (Office of Financial Sanctions Implementation)[10]​

La ONU en la lucha

En 1998 la ONU realizó el primer gran acuerdo internacional para luchar contra el lavado de dinero en el cual se crearon los principios de una cooperación jurídica internacional en materia penal para el lavado de dinero. La gran mayoría de las organizaciones internacionales apoyan todo acuerdo para combatir el lavado de dinero a nivel mundial, éstas son:

  • ONU (Organización De Las Naciones Unidas)
  • OEA (Organización De Estados Americanos)
  • UE (Unión Europea)
  • OTAN (Organización Tratado Atlántico Norte)
  • Consejo de Europa
  • BM (Banco Mundial)
  • FMI (Fondo Monetario Internacional)

Países con casos históricos en la lucha contra el lavado de dinero

Si tomamos algunos países de América, existen acuerdos multilaterales para la prevención y combate del lavado de dinero por ejemplo:

  • En Argentina la lucha contra el lavado de dinero es realizada a través de Unidad de Información Financiera (según se desprende de su página web, de acceso público, "...La Unidad de Información Financiera de la República Argentina (UIF) es un organismo, encargada del análisis, tratamiento y transmisión de información, a los efectos de prevenir e impedir el Lavado de Activos (LA), la Financiación del Terrorismo (FT), y los Delitos Económico-Financieros complejos (DEC). La actividad de la UIF se desarrolla en torno al control, detección, investigación y sanción de los delitos de LA/FT/DEC de modo de contribuir a reforzar el sistema financiero y el resguardo del orden socio económico...").[11]​
  • En Chile mediante la ley número 19.913 de 2003, se creó la Unidad de Análisis Financiero, cuyo rol es prevenir e impedir la utilización del sistema financiero para la comisión del delito de lavado de activos y financiamiento al terrorismo.[12]​
  • En Estados Unidos se expidió en el año de 1986, la Ley de Control de Lavado de Dinero, la cual tipifico el delito, sancionándolo hasta con 20 años de prisión.
  • En Colombia se dio lugar a un compromiso de cooperación para la prevención y represión del lavado de dinero, el cual fuera consecuencia de cualquier actividad contra la ley entre el Gobierno de la República del Paraguay y el Gobierno de la República de Colombia. Las Entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera de Colombia, deben implementar un Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo, denominado SARLAFT, de acuerdo a lo estipulado en el Capítulo Undécimo de la Circular Básica Jurídica 007 de 1996. A su vez, la Superintendencia de Sociedades, de acuerdo a la circular 100-00005 del 14 de junio de 2014, obliga a las empresas que como mínimo obtengan ingresos brutos por un monto igual o superior a los 160,000 salarios brutos deben implementar un "Sistema de Autocontrol y Gestión del Riesgo de lavado de Activos y Financiación del Terrorismo" (SAGRLAFT).
  • En Paraguay también se firmó un acuerdo en conjunto con Estados Unidos para auxiliarse en la prevención del lavado de dinero derivado del narcotráfico y en la ayuda mutua.
  • En Panamá se establece el Convenio centroamericano para la prevención y la represión de los delitos de lavado de dinero relacionados con el narcotráfico y los delitos derivados.
  • En República Dominicana tuvo lugar el convenio entre Centroamérica y República Dominicana para el combate contra el lavado de dinero y los delitos que derivan de este.
  • Países como Italia y España están en constante lucha contra este problema.
  • El 2003 la Asamblea General de las Naciones Unidas ratificó el primer tratado mundial contra la corrupción en el cual indica que todo dinero obtenido por medio del delito de lavado de dinero y sus derivados sea devuelto a los países de donde fueron sustraídos. A este tratado lo llamaron Convención contra la Corrupción, el cual propone penas a delitos como el soborno, lavado de dinero y malversación de fondos públicos. Este acuerdo es un arma favorable internacionalmente para combatir el lavado de dinero y los delitos que proceden de ello.
  • El 2005 en México se firmó un tratado de asistencia jurídica con el Gobierno de Suiza para acelerar la obtención de información financiera en las investigaciones puestas en marcha por el ilícito de lavado de dinero.El 11 de octubre de 2012 se publicó en el Diario Oficial de la Federación la Ley Federal de Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita, el cual entró en vigor el 12 de julio de 2013.[13]​
  • Venezuela es otro de los países que actualmente está en constante lucha contra este problema.

La comunidad internacional ha resaltado su preocupación frente al tema del lavado de dinero a través de:

  • La Convención de Naciones Unidas contra el Tráfico Ilícito de Estupefacientes y Sustancias Controladas, la cual es más conocida en el mundo entero como la Convención de Viena, donde se elaboraron recomendaciones para la fuerte lucha contra el lavado de dinero en el mundo entero.
  • El Convenio del Consejo de Europa relativo al lavado de dinero, identificación, embargo y confiscación de los productos del delito, más popularmente conocido como el Convenio de Estrasburgo, en el cual se establece la cooperación entre los países suscritos al tratado de apoyarse en las investigaciones y procedimientos judiciales en cuanto al lavado de dinero.
  • La Convención de las Naciones Unidas contra la Delincuencia Organizada Transnacional, la cual se inició en el 2000 y en la cual los Estados miembros deberán considerar ciertas acciones como delitos graves, dentro de ellas encontramos como ilícito la participación en ilegalidades como el lavado de dinero y uno de los puntos más importantes acordados en este pacto fue que por primera vez las empresas pasan a formar parte de un proceso judicial y pueden ser afectadas con fuertes castigos económicos en el caso que se vean envueltas en alguna situación de lavado de dinero.

Véase también

Referencias

  1. Real Academia Española y Asociación de Academias de la Lengua Española. «blanqueo». Diccionario de la lengua española (23.ª edición). Consultado el 10 de febrero de 2011. 
  2. http://www.cpbc.tesoro.es/index/index_blanqueo.htm
  3. Rodolfo Uribe
  4. derecho internacional
  6. «El Gobierno 'legaliza' el blanqueo de dinero de forma sistemática aunque proceda del extranjero». diariocritico.com. Consultado el 4 de abril de 2013. 
  7. . laredaccion.org. Archivado desde el original el 10 de octubre de 2017. Consultado el 4 de abril de 2013. 
  8. «El Lavado de Activos». Estudio Penal. Consultado el 7 de junio de 2021. 
  9. BIS (Bureau of Industry and Security).
  10. OFSI (Office of Financial Sanctions Implementation).
  11. «Unidad de Información Financiera». Argentina.gob.ar. 28 de septiembre de 2016. Consultado el 28 de abril de 2021. 
  12. http://www.uaf.cl/acerca/quehacemos.aspx
  13. http://dof.gob.mx/nota_detalle.php?codigo=5273403&fecha=17/10/2012

Enlaces externos

  • ¿Qué es el pitufeo o smurfing? Datos en Colombia
  • FATF/GAFI (información en inglés y francés).
  • Sepblac, UIF española.
  • GSW Dollar Bill Latinoamérica. Capacitación Anti-Lavado de Dinero & CFT provisto por GoldSchaff & Wolfson.
  • UIF Unidad de Información Financiera. Organismo de Prevención del Lavado de Dinero de Argentina
  • Lavadodinero.com, portal especializado en capacitación e información antilavado de dinero y contra el financiamiento del terrorismo.
  • , México.
  • El Blanqueo De Dinero, De La Ilegalidad a La Legalidad (artículo periodístico).
  • Rusia Hoy: Fuga de capitales: 780.000 millones de dólares desde 1994. (enlace roto disponible en Internet Archive; véase el historial, la primera versión y la última).
  • Cambio de paradigmas sobre el lavado de activos. Rodolfo Uribe.
  • CPBC.
  •   Datos: Q151900

Agosto 24, 2021
lavado, dinero, lavado, dinero, también, conocido, como, lavado, capitales, lavado, activos, blanqueo, dinero, legitimación, capitales, operaciones, recursos, procedencia, ilícita, blanqueo, capitales, operación, consiste, hacer, fondos, activos, obtenidos, tr. El lavado de dinero tambien conocido como lavado de capitales lavado de activos blanqueo de dinero 1 legitimacion de capitales operaciones con recursos de procedencia ilicita o blanqueo de capitales es una operacion que consiste en hacer que los fondos o activos obtenidos a traves de actividades ilicitas aparezcan como el fruto de actividades legales y circulen sin problema en el sistema financiero El blanqueo de capitales comienza con la comision de un acto delictivo de tipo grave la obtencion de beneficios ilegales en los mercados financieros u otros sectores economicos El blanqueo de capitales es un delito autonomo que no requiere de una condena judicial previa por la comision de la actividad delictiva por la que se originaron los fondos 2 Una maquina de lavar gigante que simboliza los valores sonegados por lavado de dinero instalada en la Explanada de los Ministerios en Brasilia Posto da Torre Brasilia estacion de gasolina donde queda el servicio de lavado de autos lava jato en portugues que dio el nombre a la Operacion Lava Jato Indice 1 Historia 2 Definicion 3 Clases de dinero negro 4 Tecnicas de lavado de dinero 5 Tecnicas contra el lavado de dinero 5 1 Listas negras 5 2 La ONU en la lucha 5 3 Paises con casos historicos en la lucha contra el lavado de dinero 6 Vease tambien 7 Referencias 8 Enlaces externosHistoria EditarHay autores que senalan que los delitos financieros tanto la falsificacion como el lavado de dinero han existido incluso antes de que existiera el dinero tal y como lo conocemos hoy Asi afirma Santos 3 en su articulo Cambio de paradigmas sobre el lavado de activos Sin embargo la costumbre de utilizar determinadas practicas para disfrazar los ingresos procedentes de actividades ilicitas se remonta a la Edad Media cuando la usura fue declarada delito Mercaderes y prestamistas burlaban las leyes y la encubrian mediante ingeniosos mecanismos Fue en ese momento cuando los piratas se transformaron en pioneros en la practica del lavado de oro obtenido en los ataques a las naves comerciales europeas que surcaban el Atlantico entre los siglos XVI y XVIII A la pirateria clasica se anadieron las practicas de los bucaneros y filibusteros ayudados encubiertamente por determinados gobiernos europeos El caso mas famoso es el del pirata ingles Francis Drake que fue armado caballero en su nave por la reina Isabel I de Inglaterra en recompensa por sus exitosos asaltos a puertos y barcos espanoles En 1612 Inglaterra ofrecio a los piratas que abandonaran su profesion un perdon incondicional y el derecho a conservar el fruto de sus felonias Una gran parte de las riquezas acumuladas por los corsarios y piratas fueron resguardadas por los herederos de la tradicion templar y por los banqueros de la epoca Asi surgieron los refugios financieros hoy conocidos como paraisos fiscales version moderna de aquellas antiguas guaridas Con el poderio economico y militar de los piratas y corsarios las poblaciones europeas y americanas llegaron a creer que tanto el comercio como las finanzas dependian enteramente de ellos Los gobernantes de la epoca reconocieron que los tratados y leyes en vigor eran insuficientes en la lucha contra los piratas y convocaron a reconocidos juristas como Hugo Hugo Grotius y Francisco de Vittoria para buscar una solucion de caracter juridico El resultado fue la creacion de los primeros conceptos del derecho internacional 4 de mare nostrum de mare liberum y la persecucion en caliente El resultado de estas acciones fue la casi completa eliminacion de este fenomeno criminal La palabra lavado tiene su origen en Estados Unidos en los anos 20 momento en que las mafias norteamericanas crearon una red de lavanderias para esconder la procedencia ilicita del dinero conseguido a traves de sus actividades criminales El mecanismo consistia en presentar las ganancias procedentes de actividades ilicitas como procedentes del negocio de lavanderias Dado que la mayoria de los pagos en las lavanderias se hacia en metalico resultaba muy dificil distinguir que dinero procedia de la extorsion trafico de armas alcohol y prostitucion y cual procedia del negocio legal En los anos setenta con la vista puesta en el narcotrafico se advirtio de nuevo el fenomeno del blanqueo de dinero La recaudacion de la venta de droga era depositada en los bancos sin ningun tipo de control Una vez introducido el dinero en los sistemas financieros oficiales se movia facilmente por el circuito formal La expresion fue utilizada por primera vez judicialmente en 1982 en los Estados Unidos al ser confiscado dinero supuestamente blanqueado procedente de la cocaina colombiana Definicion EditarConsiste en ajustar a la legalidad fiscal el dinero procedente de negocios delictivos o injustificables Es decir la actividad en la cual una persona u organizacion criminal incursionando en un acto delictivo procesa las ganancias financieras resultando de actividades ilegales para tratar de darles la apariencia de recursos obtenidos de actividades licitas 5 Clases de dinero negro EditarDinero negro en sentido estricto es aquel que procede de actividades ilegales robo malversacion de fondos trafico de drogas trafico de armas prostitucion contrabando etcetera No puede ser declarado a la hacienda publica porque supondria una confesion del delito en cuestion Dinero negro en sentido amplio tambien llamado en ocasiones dinero sucio es todo dinero que no haya sido declarado sea cual sea el motivo El caso mas frecuente es la evasion de impuestos Como producto de la evasion de impuestos el dinero negro puede suponer un problema para su propietario puesto que es un indicio claro de un posible delito fiscal y debe tratar de ocultar a la hacienda publica su existencia evitando por ejemplo las entidades bancarias y gastandolo en bienes que no dejen rastro fiscal Como producto de actividades ilegales el dinero negro puede ser un indicio de dichas actividades la persona tiene una riqueza que no puede explicar En estos casos al procedimiento mediante el cual el dinero negro se hace pasar por dinero obtenido legalmente se le denomina blanqueo de capitales lavado de dinero y su objetivo es hacer que ese dinero tribute y figure oficialmente como procedente de una actividad licita Tecnicas de lavado de dinero EditarSon muchos los procedimientos para lavar dinero de hecho la mayoria estan interrelacionados y suelen suceder de forma simultanea o sucesiva Una caracteristica comun es que el lavado del dinero en especial si es de grandes cantidades suele costar una parte del dinero que se lava por ejemplo en forma de sobornos A continuacion se relacionan los procedimientos mas comunes de lavado de dinero Estructurar trabajo de hormiga o pitufeo Division o reordenacion de las grandes sumas de dinero adquiridas por ilicitos reduciendolas a un monto que haga que las transacciones no sean registradas o no resulten sospechosas Estas transacciones se realizan por un periodo limitado en distintas entidades financieras Complicidad de un funcionario u organizacion Uno o varios empleados de las instituciones financieras pueden colaborar con el lavado de dinero omitiendo informar a las autoridades sobre las grandes transacciones de fondos generalmente su complicidad es causada por una extorsion y a veces obtendra una comision por ella Complicidad de la banca Hay casos en que las organizaciones de lavado de dinero gozan de la colaboracion de las instituciones financieras a sabiendas o por ignorancia dentro o que estan fuera del mismo pais las cuales dan una justificacion a los fondos objeto del lavado de dinero Mezclar Las organizaciones suman el dinero recaudado de las transacciones ilicitas al capital de una empresa legal para luego presentar todos los fondos como rentas de la empresa Esta es una forma legal para no explicar las altas sumas de dinero Empresas fantasma shell company Tambien conocidas como empresas de papel companias de fachada o de portafolio Son empresas legales las cuales se utilizan como cortina de humo para enmascarar el lavado de dinero Esto puede suceder de multiples formas en general la compania de fachada desarrollara pocas o ninguna de las actividades que oficialmente deberia realizar siendo su principal funcion aparentar que las desarrolla y que obtiene de las mismas el dinero que se esta lavando Lo habitual es que de dicha empresa solo existan los documentos que acrediten su existencia y actividades no teniendo presencia fisica ni funcionamiento alguno mas que sobre el papel Compraventa de bienes o instrumentos monetarios Inversion en bienes como vehiculos inmuebles etc los que a menudo son usados para cometer mas ilicitos para obtener beneficios monetarios de forma legal En muchos casos el vendedor tiene conocimiento de la procedencia del dinero negro que recibe e incluso puede ser parte de la organizacion de lavado de dinero En esos casos la compra de bienes se produce a un precio muy por debajo de su coste real quedando la diferencia como comision para el vendedor Posteriormente el blanqueador vende todo o parte de lo que ha adquirido a su precio de mercado para obtener dinero licito Este proceso puede repetirse de tal modo que los productos originalmente ilicitos son pasados de una forma a otra sucesivamente para asi enmascarar el verdadero origen del dinero que permitio adquirir los bienes Ademas con cada transformacion se suele disminuir el valor de los bienes para que las transacciones no resulten tan evidentes Contrabando de efectivo Es el transporte del dinero objeto del lavado hacia el exterior Existen algunas ocasiones en las cuales los blanqueadores de activos mezclan el efectivo con fondos transportados de otras empresas para asi no dejar rastro del ilicito Transferencias bancarias o electronicas Uso de Internet para mover fondos ilicitos de una entidad bancaria a otra u otras sobre todo entre distintos paises para asi no dar cuenta de las altas sumas de dinero ingresado Para hacer mas dificil detectar el origen de los fondos es habitual dividirlos en entidades de distintos paises y realizar transferencias sucesivas Transferencias inalambricas o entre corresponsales Las organizaciones de lavado de dinero pueden tener ramificaciones en distintos paises por lo tanto la transferencia de dinero de una a otra organizacion no tiene por que resultar sospechosa En muchos casos dos o mas empresas aparentemente sin relacion resultan tener detras a la misma organizacion que transfiere a voluntad fondos de una a otra para asi enmascarar el dinero negro Falsas facturas de importacion exportacion o doble facturacion Aumentar los montos declarados de exportaciones e importaciones aparentemente legales de modo que el dinero negro pueda ser colocado como la diferencia entre la factura engordada y el valor real Garantias de prestamos Adquisicion de prestamos legalmente con los cuales el blanqueador puede obtener bienes que aparentaran haber sido obtenidos de forma licita El pago de dichos prestamos hace efectivo el blanqueo Acogerse a ciertos tipos de amnistias fiscales Por ejemplo aquellas que permiten que el defraudador regularice dinero en efectivo 6 7 Tecnicas contra el lavado de dinero EditarEn 1989 se creo el Grupo de Accion Financiera Internacional GAFI o en ingles Financial Action Task Force FATF En 1990 el GAFI emitio sus 40 recomendaciones contra el lavado de activos las cuales a pesar de no ser vinculantes han servido de guia para la mayoria de Estados en la prevencion y represion de esta conducta 8 Las 40 recomendaciones se han modificado interpretado y actualizado en varias oportunidades ampliando sus objetivos a combatir la financiacion del terrorismo y la criminalidad organizada Son muchas las formas por medio de las cuales los paises han buscado firmemente el medio de combatir el lavado de dinero Luego de la creacion del GAFI se han sumado varias organizaciones a nivel regional para luchar contra estas malas practicas financieras como por ejemplo el Gafisud GAFILAT Esta tendencia ha representado grandes avances para que las naciones se reunan y pongan mano firme frente al lavado de dinero y muchos otros delitos fiscales que afectan a la sociedad Ademas de las organizaciones nacidas en el mundo para batallar el lavado de dinero tambien se han firmado tratados internacionales en los cuales el blanqueo de activos tiene protagonismo Su objetivo no es otro que intentar supervisar todos aquellos fondos de procedencia sospechosa y aplicar muy fuertes sanciones economicas y penales a los implicados Listas negras Editar Las listas negras o black list en ingles son listas publicas que emiten organizaciones gubernamentales con nombres de individuos y o companias que han sido identificadas en el delito de lavado de dinero o financiamiento al terrorismo Las organizaciones que emiten una lista son OFAC Office of Foreign Assets Control BIS Bureau of Industry and Security 9 OFSI Office of Financial Sanctions Implementation 10 La ONU en la lucha Editar En 1998 la ONU realizo el primer gran acuerdo internacional para luchar contra el lavado de dinero en el cual se crearon los principios de una cooperacion juridica internacional en materia penal para el lavado de dinero La gran mayoria de las organizaciones internacionales apoyan todo acuerdo para combatir el lavado de dinero a nivel mundial estas son ONU Organizacion De Las Naciones Unidas OEA Organizacion De Estados Americanos UE Union Europea OTAN Organizacion Tratado Atlantico Norte Consejo de Europa BM Banco Mundial FMI Fondo Monetario Internacional Paises con casos historicos en la lucha contra el lavado de dinero Editar Si tomamos algunos paises de America existen acuerdos multilaterales para la prevencion y combate del lavado de dinero por ejemplo En Argentina la lucha contra el lavado de dinero es realizada a traves de Unidad de Informacion Financiera segun se desprende de su pagina web de acceso publico La Unidad de Informacion Financiera de la Republica Argentina UIF es un organismo encargada del analisis tratamiento y transmision de informacion a los efectos de prevenir e impedir el Lavado de Activos LA la Financiacion del Terrorismo FT y los Delitos Economico Financieros complejos DEC La actividad de la UIF se desarrolla en torno al control deteccion investigacion y sancion de los delitos de LA FT DEC de modo de contribuir a reforzar el sistema financiero y el resguardo del orden socio economico 11 En Chile mediante la ley numero 19 913 de 2003 se creo la Unidad de Analisis Financiero cuyo rol es prevenir e impedir la utilizacion del sistema financiero para la comision del delito de lavado de activos y financiamiento al terrorismo 12 En Estados Unidos se expidio en el ano de 1986 la Ley de Control de Lavado de Dinero la cual tipifico el delito sancionandolo hasta con 20 anos de prision En Colombia se dio lugar a un compromiso de cooperacion para la prevencion y represion del lavado de dinero el cual fuera consecuencia de cualquier actividad contra la ley entre el Gobierno de la Republica del Paraguay y el Gobierno de la Republica de Colombia Las Entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera de Colombia deben implementar un Sistema de Administracion del Riesgo de Lavado de Activos y Financiacion del Terrorismo denominado SARLAFT de acuerdo a lo estipulado en el Capitulo Undecimo de la Circular Basica Juridica 007 de 1996 A su vez la Superintendencia de Sociedades de acuerdo a la circular 100 00005 del 14 de junio de 2014 obliga a las empresas que como minimo obtengan ingresos brutos por un monto igual o superior a los 160 000 salarios brutos deben implementar un Sistema de Autocontrol y Gestion del Riesgo de lavado de Activos y Financiacion del Terrorismo SAGRLAFT En Paraguay tambien se firmo un acuerdo en conjunto con Estados Unidos para auxiliarse en la prevencion del lavado de dinero derivado del narcotrafico y en la ayuda mutua En Panama se establece el Convenio centroamericano para la prevencion y la represion de los delitos de lavado de dinero relacionados con el narcotrafico y los delitos derivados En Republica Dominicana tuvo lugar el convenio entre Centroamerica y Republica Dominicana para el combate contra el lavado de dinero y los delitos que derivan de este Paises como Italia y Espana estan en constante lucha contra este problema El 2003 la Asamblea General de las Naciones Unidas ratifico el primer tratado mundial contra la corrupcion en el cual indica que todo dinero obtenido por medio del delito de lavado de dinero y sus derivados sea devuelto a los paises de donde fueron sustraidos A este tratado lo llamaron Convencion contra la Corrupcion el cual propone penas a delitos como el soborno lavado de dinero y malversacion de fondos publicos Este acuerdo es un arma favorable internacionalmente para combatir el lavado de dinero y los delitos que proceden de ello El 2005 en Mexico se firmo un tratado de asistencia juridica con el Gobierno de Suiza para acelerar la obtencion de informacion financiera en las investigaciones puestas en marcha por el ilicito de lavado de dinero El 11 de octubre de 2012 se publico en el Diario Oficial de la Federacion la Ley Federal de Prevencion e Identificacion de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilicita el cual entro en vigor el 12 de julio de 2013 13 Venezuela es otro de los paises que actualmente esta en constante lucha contra este problema La comunidad internacional ha resaltado su preocupacion frente al tema del lavado de dinero a traves de La Convencion de Naciones Unidas contra el Trafico Ilicito de Estupefacientes y Sustancias Controladas la cual es mas conocida en el mundo entero como la Convencion de Viena donde se elaboraron recomendaciones para la fuerte lucha contra el lavado de dinero en el mundo entero El Convenio del Consejo de Europa relativo al lavado de dinero identificacion embargo y confiscacion de los productos del delito mas popularmente conocido como el Convenio de Estrasburgo en el cual se establece la cooperacion entre los paises suscritos al tratado de apoyarse en las investigaciones y procedimientos judiciales en cuanto al lavado de dinero La Convencion de las Naciones Unidas contra la Delincuencia Organizada Transnacional la cual se inicio en el 2000 y en la cual los Estados miembros deberan considerar ciertas acciones como delitos graves dentro de ellas encontramos como ilicito la participacion en ilegalidades como el lavado de dinero y uno de los puntos mas importantes acordados en este pacto fue que por primera vez las empresas pasan a formar parte de un proceso judicial y pueden ser afectadas con fuertes castigos economicos en el caso que se vean envueltas en alguna situacion de lavado de dinero Vease tambien Editar Portal Derecho Contenido relacionado con Derecho Anexo Casos de corrupcion politica en Espana Dinero negro Economia sumergida Evasion de capitales La libertad del dinero Fraude bancario Paraiso fiscal Anexo Casos de corrupcion en ColombiaReferencias Editar Real Academia Espanola y Asociacion de Academias de la Lengua Espanola blanqueo Diccionario de la lengua espanola 23 ª edicion Consultado el 10 de febrero de 2011 http www cpbc tesoro es index index blanqueo htm Rodolfo Uribe derecho internacional https web archive org web 20130626024403 http www diputados gob mx cedia sia spi SAPI ISS 01 13 pdf El Gobierno legaliza el blanqueo de dinero de forma sistematica aunque proceda del extranjero diariocritico com Consultado el 4 de abril de 2013 Blanqueo fiscal laredaccion org Archivado desde el original el 10 de octubre de 2017 Consultado el 4 de abril de 2013 El Lavado de Activos Estudio Penal Consultado el 7 de junio de 2021 BIS Bureau of Industry and Security OFSI Office of Financial Sanctions Implementation Unidad de Informacion Financiera Argentina gob ar 28 de septiembre de 2016 Consultado el 28 de abril de 2021 http www uaf cl acerca quehacemos aspx http dof gob mx nota detalle php codigo 5273403 amp fecha 17 10 2012Enlaces externos Editar Que es el pitufeo o 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