Índice de referencia de préstamos hipotecarios

El IRPH o índice de referencia de préstamos hipotecarios es un índice de tipos de interés de préstamos hipotecarios aplicado en España y elaborado por el Banco de España. Comenzó a aplicarse en 1994 y llegó a ser el índice en el 10% de las hipotecas, en 2018 supuso el 0,28% de las hipotecas. En 2020 sigue vigente para los préstamos vivos de quienes firmaron hipotecas con dicho índice, pendientes de diversos litigios por considerarse abusivo y manipulable según sentencia del TJUE de 3 de marzo de 2020 y es previsible que acabe desapareciendo incluso de las hipotecas vivas^[1]​. El número de préstamos firmados con IRPH estaría entre 300.000 y 800.000. En España, el índice habitual y más utilizado para préstamos hipotecarios es el euribor.^[2]​^[3]​^[4]​

El 3 de marzo de 2020 el Tribunal de Justicia de la Unión Europea (TJUE) dictó sentencia por la que los jueces españoles podrán anular una hipoteca ligada al IRPH si consideran que es abusiva.^[5]​ En abril de 2020 varios juzgados españoles, en manos de quienes está declarar la nulidad del IRPH, ordenaron sustituir este índice de préstamos hipotecarios por el euríbor más un diferencial al ser la alternativa más beneficiosa para el consumidor.^[6]​ En octubre de 2020 el Tribunal Supremo de España avaló la aplicación del IRPH en las hipotecas señalando que su aplicación no resultaría abusiva pese a incumplir los requisitos de transparencia. No obstante, los afectados consideraron que existían dudas sobre la legalidad de esta sentencia y que volverían a reclamar ante el TJUE.^[7]​^[8]​^[9]​

Denominación y cálculo del IRPH

El IRPH se denomina oficialmente tipo medio de los préstamos hipotecarios a más de tres años para adquisición de vivienda libre, y se calcula como la media aritmética simple de los precios ponderados por el saldo de las operaciones de préstamo con garantía hipotecaria a plazo igual o superior a tres años, para adquisición de vivienda libre, que hayan sido iniciadas o renovadas durante el mes al que se refieren los índices. En el cálculo de la media se utilizan tipos anuales equivalentes.^[10]​^[3]​

Limitaciones a IRPH por el Banco de España

De acuerdo a Circular 5/1994, de 22 de julio, a entidades de crédito, sobre modificación de la circular 8/1990, sobre transparencia de las operaciones y protección de la clientela, del Banco de España- máxima autoridad directa de las entidades financieras en España-, derivado a su vez de la correspondiente Directiva 93/13 CEE, el IRPH incorpora Comisiones, por lo que se prohíbe su uso directo como tipo contractual, siendo necesario aplicar para ello un diferencial negativo en función de las comisiones y de la periodicidad de las cuotas:

Los tipos de referencia escogidos son, en último análisis, tasas anuales equivalentes. Los tipos medios de préstamos hipotecarios para adquisición de vivienda libre de los bancos y del conjunto de entidades, lo son de forma rigurosa, pues incorporan además el efecto de las comisiones. Por tanto, su simple utilización directa como tipos contractuales implicaría situar la tasa anual equivalente de la operación hipotecaria por encima del tipo practicado por el mercado. Para igualar la TAE de esta última con la del mercado sería necesario aplicar un diferencial negativo, cuyo valor variaría según las comisiones de la operación y la frecuencia de las cuotas. A título orientativo, la Circular adjunta (Anexo IX) una tabla de diferenciales para los tipos, comisiones y frecuencia de las cuotas, más usuales en la actualidad. En rigor, esta tabla no es útil para decodificar el tipo activo de las cajas de ahorros, por las peculiaridades de su confección.^[11]​.

Esta Orden del BOE de 1994 indica que los tipos a declarar son tipos anuales equivalentes (TAES). Es decir: para calcular los tipos que luego forman el IRPH, a los tipos de interés (fijos y variables) recogidos en las escrituras de cada préstamo se les agregan, en el marco de una fórmula financiera, las comisiones (usualmente de apertura) que haya percibido la entidad y los gastos propios repercutidos al cliente (si los hubiera). Los gastos, que hasta no hace mucho el cliente venía pagando a un tercero a causa de la hipoteca (notaría, registro, impuesto de Actos Jurídicos Documentados,…) no eran incluídos en la TAE.^[12]​

Crisis económica y crisis inmobiliaria de 2008

Durante los años de la crisis económica de 2008, la burbuja inmobiliaria en España y en concreto la crisis inmobiliaria española de 2008-2014 visualizó la diferencia entre los índices hipotecarios IRPH y euribor, este con tipos más bajos. En la comercialización del IRPH se argumentaba su estabilidad y en este sentido su consideración como un índice "sin riesgos". Sin embargo los diferenciales reales mostraron inestabilidad, así lo señaló un informe del Síndic de Greuges (Defensor del Pueblo) de Cataluña.^[13]​

Modalidades de IRPH y desaparición de las Cajas de Ahorro

El IRPH ofrecía tres modalidades diferentes: Bancos, Cajas de Ahorro y la totalidad de las Entidades.

• IRPH de bancos: es la media de los préstamos a tres años concedidos por estas entidades.
• IRPH de cajas de ahorro: se calcula según las ofertas hipotecarias de las cajas de ahorros.
• IRPH del Conjunto de Entidades: se calcula teniendo en cuenta todas las entidades.

La crisis económica española de 2008 provocó el rescate bancario español y la desaparición de las Cajas de Ahorros y su absorción por distintas entidades bancarias que se hicieron cargo de los créditos hipotecarios de las entidades absorbidas o nacionalizadas.^[14]​

Según las entidades bancarias, patronal de bancos Asociación Española de Banca (AEB) y antigua Cajas -Confederación Española de Cajas de Ahorros, CECA-, la sentencia del TJUE de Luxemburgo sobre el IRPH de las Cajas se podría reemplazar la cláusula controvertida por el índice sustitutivo contemplado en la Ley 14/2013, siempre que pueda considerarse que con arreglo al Derecho nacional el referido índice tiene carácter supletorio. El índice sustitutivo, según indica la sentencia es el IRPH de Entidades cuyo valor es prácticamente idéntico al IRPH de cajas. Los demandantes argumentan que sea sustituido por el euribor ya los otros índices IRPH también podrían incurrir en abusividad.^[15]​

Procesos judiciales contra el IRPH

La manipulabilidad en construcción del índice y su posible carácter abusivo animaron a firmantes de hipotecas con índice IRPH a título individual o colectivamente, a través de distintas asocicaciones a presentar demandas a las distintas entidades financieras con resultados diversos. A la sentencias del Tribunal Supremo de 2017, claramente favorable a las entidades bancarias, se sucedieron las sentencias del Tribunal de Justicia de la Unión Europea de 2018/2019, más favorables a los demandantes y del mismo TJUE de Luxemburgo en 2020 que considera su abusividad y remite a los tribunales españoles su sustitución por otros índices, aspecto que ha sido acogido favorablemente por las entidades bancarias al considerar que la sustitución por otros índices IRPH le es favorable. Las asociaciones de consumidores y bufetes de abogados, sin embargo, aconsejan reclamar e interponer demandas ya que las sentencias deben ser individuales y razonadas.^[15]​

Demandas y primeras sentencias 2016

Una de las primeras sentencias fue la de la Audiencia Provincial de Álava en 2016 que anuló el índice IRPH condenando a Kutxabank a devolver con retroactividad todos los intereses cobrados indebidamente al perjudicado.^[16]​. La Asociación de Usuarios Financieros (ASUFIN) presentó en febrero de 2017 la primera demanda colectiva contra Caixabank.^[17]​ a la que siguieron demandas colectivas contra BBVA, Bankia, UCI y Banco Sabadell.

Sentencia del Tribunal Supremo de España - 2017

El 22 de noviembre de 2017 el Tribunal Supremo dictó sentencia en el primer caso de nulidad de IRPH admitido a trámite, en Álava, dictaminando que la mera referencia de una hipoteca a un índice oficial como es el IRPH (Índice de Referencia de Préstamos Hipotecarios) no implica falta de transparencia ni es un abuso.^[18]​^[19]​. A pesar de la sentencia del Tribunal Supremo, claramente desfavorable a los firmantes de hipotecas con IRPH, siguieron las demandas ante los tribunales españoles y europeos.

Sentencia del Tribunal de Justicia de la Unión Europea - marzo de 2020

La sentencia de 3 de marzo de 2020 es el resultado de la demanda interpuesta en 2018 por los abogados de la asociación de afectados 'IRPH Stop Guipuzkoa' ante el TJUE, que admitió una cuestión prejudicial sobre abusividad del IRPH^[20]​^[21]​

El 3 de marzo de 2020 el TJUE (Tribunal de Justicia de la Unión Europea) dictó sentencia por la que permite a los jueces españoles anular una hipoteca ligada al IRPH si consideran que es abusiva. Dicha sentencia puede suponer para la banca española cientos de miles de reclamaciones. Asimismo la sentencia considera que puede cambiarse del índice IRPH al euríbor si considera que la hipoteca era poco transparente.^[5]​^[4]​

Si las reclamaciones individuales son aceptadas por los tribunales españoles, y dependiendo de la cuantía del préstamo y sus años de vigencia, la cantidad que podría recibir cada cliente hipotecado está entre los 15.000 y los 40.000 euros.^[4]​^[22]​

Sin embargo, para las entidades bancarias -Asociación Española de Banca (AEB) y antigua Cajas, Confederación Española de Cajas de Ahorros, CECA-, la sentencia indica que podría reemplazar la cláusula controvertida por otro índice, también IRPH, que no perjudicaría a las entidades financieras.^[15]​

Los jueces españoles deben decidir la posible nulidad de dicha cláusula. En abril de 2020 varias sentencias ordenaron sustituir este índice de préstamos hipotecarios por el euríbor más un diferencial al ser la alternativa más beneficiosa para el consumidor.^[6]​

Reacciones de la banca ante la sentencia

Las entidades bancarias deben acatar la sentencia del TJUE (Tribunal de Justicia de la Unión Europea) cuando las sentencias de los tribunales españoles confirmen la abusividad del IRPH, por ello, las entidades bancarias se defienden ante los tribunales españoles intentando demostrar la no abusividad y mediante otras estrategias judiciales ya que la mayoría de sentencias son favorables a los clientes. Bankia ha recusado al magistrado Francisco González de Audicana, quien elevó al TJUE la consulta sobre la disparidad de criterios en los casos de IRPH, argumentado que participó en unas jornadas de la Asociación de Usuarios Financieros (ASUFIN).^[23]​

Sentencia del Tribunal Supremo de España - octubre de 2020

En octubre de 2020 el Tribunal Supremo de España avaló la aplicación del IRPH en las hipotecas señalando que su aplicación no resulta abusiva pese a incumplir los requisitos de transparencia. La sentencia podría suponer un ahorro para las entidades bancarias de 17.000 millones de euros. No obstante, los afectados considerarón que existían dudas sobre la legalidad de esta sentencia que tendría que volver a aclarar el TJUE ya que pensaban recurrir ante dicha instancia.^[7]​^[8]​^[9]​

Véase también

• Crédito hipotecario
• Directiva sobre créditos hipotecarios
• Precio de la vivienda
• Precio de la vivienda en España
• Euribor
• Hipoteca-Hipoteca inmobiliaria
• Interés negativo
• Fraude de las cláusulas suelo en España
• Vivienda en España
• Vencimiento anticipado
• Fraude bancario
• Dación en pago
• Derecho a la vivienda
• Vivienda digna
• Crisis económica de 2008,
• Burbuja inmobiliaria en España
• Crisis inmobiliaria española de 2008-2014

Referencias

1. El IRPH tenía varios indicadores, Cajas y Bancos que en 2013 fueron sustituidos por el índice de entidades, ver noticia de 2013: Muere el IRPH de bancos y cajas: el BOE no publica la media de octubre. Estos índices fueron sustituidos por el IRPH de entidades o el Euribor. El IRPH fue recurrido ante TJEU.
2. Qué es el IRPH y por qué los jueces lo consideran una cláusula abusiva, eldiario.es, 17 de junio de 2016
3. Sabaté, Jordi (23 de enero de 2017). «Hipotecas IRPH: cuatro razones por las que pueden ser noticia en 2017». eldiario.es. Consultado el 3 de febrero de 2017. 
4. ¿Qué es el IRPH y qué supone la sentencia de la justicia europea?, El País, 3 de marzo de 2020
5. La Justicia europea permite a los jueces españoles anular una hipoteca ligada al IRPH si consideran que es abusiva, El País, 3 de marzo de 2020
6. Los jueces españoles se inclinan por anular el IRPH tras el fallo de Europa, Cinco Días, 25 de abril de 2020
7. El Supremo avala la aplicación del IRPH en las hipotecas y ahorra 17.000 millones a la banca, 21 de octubre de 2020, Público
8. La sentencia del Supremo sobre el IRPH abre la puerta a miles de demandas contra la banca por la ambigüedad del fallo, 22/10/2020, Infolibre
9. ¿Pueden recuperar su dinero los clientes afectados por el IRPH?, 21/10/2020, ABC
10. «Tipo de Interés oficiales para la revisión de tipos y cuotas». Banco España. Consultado el 3 de febrero de 2017. 
11. Circular 5/1994, de 22 de julio, a entidades de crédito, sobre modificación de la circular 8/1990, sobre transparencia de las operacioens y protección de la clientela
12. El IRPH: un índice de referencia hipotecario que ya no es lo que era, José Manuel Gomez de Miguel y Ángel Bustarviejo Herrera, 18 de diciembre 18 de 2019
13. La protección de los afectados por el índica de referencia de préstamos hipotecarios. Septiembre de 2015. 
14. elmundo.es. «El crash de 2008». Consultado el 30 de enero de 2019. 
15. La banca y las asociaciones de consumidores discrepan sobre las consecuencias de la sentencia del IRPH, El País, Íñigo de Barrón, 3 de marzo de 2020
16. Una sentencia de la Audiencia de Álava anula el índice hipotecario IRPH, C.G.P.J. 16 de marzo de 2016
17. «Asufin presenta la primera demanda colectiva para exigir la nulidad del IRPH». La Vanguardia. Consultado el 26 de junio de 2017. 
18. Jarro de agua fría a los afectados por el IRPH: El Supremo falla en favor de la banca, eldiario.es, 22 de noviembre de 2017, Eduarzo Azumendi]
19. Mazazo al millón de afectados por el IRPH: el Supremo le da la razón a las entidades bancarias, 20 minutos, 22/11/2017
20. La demanda fue interpuesta en febrero de 2018 por José María Erauskin y Maite Ortiz, Los abogados que llevaron el IRPH a la justicia europea esperan un fallo favorable, Diario Vasco, Mikel Madinabeitia, 1 de marzo de 2020
21. El Tribunal de la UE solo permite que los jueces anulen caso por caso el IRPH de las hipotecas, 4 de marzo de 2020
22. Esto es lo que podrán recuperar los afectados si el juez dictamina que la hipoteca con IRPH es abusiva, ABC, 3/3/2020
23. La sospechosa recusación del juez que llevó las hipotecas con IRPH a Europa, eldiario.es, Andreu Missé, 16 de junio de 2020

Enlaces externos

• Banca Santander dice a la SEC que la sentencia europea no despeja la incertidumbre por el IRPH. Asegura que la Justicia decidirá caso por caso si la cláusula es abusiva, Cinco Días, 7/3/2020
• Las claves del índice hipotecario IRPH: ¿Qué es y cómo encarece las hipotecas?, Rtve, 3/3/2020
• Tipos de referencia oficiales del mercado hipotecario, Banco de España

•   Datos: Q9098878