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Basilea II

Enero 17, 2023

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Este aviso fue puesto el 12 de enero de 2011.

Basilea II es el segundo de los acuerdos de Basilea. Dichos acuerdos consisten en recomendaciones sobre la legislación y regulación bancaria y son emitidos por el Comité de supervisión bancaria de Basilea.[1]​ El propósito de Basilea II, publicado inicialmente en junio de 2004, es la creación de un estándar internacional que sirva de referencia a los reguladores bancarios, con objeto de establecer los requerimientos de capital necesarios para asegurar la protección de las entidades frente a los riesgos financieros y operativos.

Antecedentes: Basilea I

Artículo principal: Basilea I

En diciembre de 1974, el comité de Basilea, compuesto por los gobernadores de los bancos centrales del G-10, donde se publicó el primero de los acuerdos de Basilea, un conjunto de recomendaciones alrededor de una idea principal: Se trataba de un conjunto de recomendaciones para establecer un capital mínimo que debía tener una entidad bancaria en función de los riesgos que afrontaba.

El acuerdo establecía una definición de "capital regulatorio" compuesto por elementos que se agrupan en 2 categorías (o "tiers") si cumplen ciertos requisitos de permanencia, de capacidad de absorción de pérdidas y de protección ante quiebra. Este capital debe ser suficiente para hacer frente a los riesgos de crédito, mercado y tipo de cambio. Cada uno de estos riesgos se medía con unos criterios aproximados y sencillos.

Este acuerdo era una recomendación: cada uno de los países signatarios, así como cualquier otro país, quedaba libre de incorporarlo en su ordenamiento regulatorio con las modificaciones que considerase oportunas.

Entró en vigor en más de cien países.

Basilea II

Introducción

La principal limitación del acuerdo de Basilea I es que es insensible a las variaciones de riesgo y que ignora una dimensión esencial: la de la calidad crediticia y, por lo tanto, la diversa probabilidad de incumplimiento de los distintos prestatarios. Es decir, consideraba que los créditos tenían la misma probabilidad de incumplir.

Para superarla, el comité de Basilea propuso en 2004 un nuevo conjunto de recomendaciones. Estas se apoyan en los siguientes tres pilares.

Pilar I: el cálculo de los requisitos mínimos de capital

Constituye el núcleo del acuerdo e incluye una serie de novedades con respecto al anterior: tiene en cuenta la calidad crediticia de los prestatarios (utilizando índices de audiencia externos o internos) y añade requisitos de capital por el riesgo operacional.

La norma de Basilea I, que exige

fondos propios > 8% de activos de riesgo , considerando: (riesgo de crédito + riesgo de negociación+ riesgo de tipo de cambio)

mientras que ahora considera: (riesgo de crédito + riesgo de mercado+ riesgo de tipo de cambio + riesgo operacional)

El riesgo de crédito se calcula a través de tres componentes fundamentales:

  • PD (Probability of Default), o probabilidad de incumplimiento.
  • LGD (Loss Given Default), o pérdida dado el incumplimiento (también se conoce como "severidad", indicando la gravedad de la pérdida).
  • EAD (Exposure At Default), o exposición en el momento del incumplimiento.

Habida cuenta de la existencia de bancos con distintos niveles de sofisticación, el acuerdo propone distintos métodos para el cálculo del riesgo crediticio. En el método estándar, la PD y la LGD se calculan implícitamente a través de las calificaciones de riesgo crediticio publicadas por empresas especializadas (agencias de rating) utilizando una serie de baremos. En cambio, los bancos más sofisticados pueden, bajo cierto número de condiciones, optar por el método de índices de audiencia internos avanzado (AIRB), que les permite utilizar sus propios mecanismos de evaluación del riesgo y realizar sus propias estimaciones. Existe un método alternativo e intermedio (foundation IRB) en el que los bancos pueden estimar la PD, el parámetro de riesgo más básico, y utilizar en cambio valores precalculados por el regulador para la LGD.

Hasta la fecha, muchas entidades bancarias gestionaban su riesgo crediticio en función de la pérdida esperada,  , que determinaba su nivel de provisiones frente a incumplimientos. La nueva normativa establece una nueva medida, el RWA, que se fija no en la media sino en un cuantil elevado de la distribución de pérdida estimada a través de una aproximación basada en la distribución normal. [cita requerida]

El riesgo de crédito se cuantifica entonces como la suma de los RWA correspondientes a cada una de las exposiciones que conforman el activo de la entidad.

Dentro del riesgo de crédito se otorga un tratamiento especial a las titulizaciones, para las cuales se debe analizar si existe una transferencia efectiva y significativa del riesgo, y si son operaciones originadas por la entidad o generados por otras.

El riesgo de negociación y el riesgo de tipo de cambio se siguen calculando conforme a Basilea I.

El riesgo operacional se calcula multiplicando los ingresos por un porcentaje que puede ir desde el 12% hasta el 18%. Existen 3 métodos alternativos para calcularlo dependiendo del grado de sofisticación de la entidad bancaria.

Por último, la definición de capital regulatorio disponible permanece casi igual a la de Basilea I.

Hay que advertir una objeción en este cálculo del riesgo: que se ignora los efectos agravantes/mitigantes de la concrentración/diversificación de riesgos (estructura de correlación probabilística entre las diversas exposiciones). Esta es una de las principales diferencias entre capital regulatorio y Capital Económico.

Pilar II: el proceso de supervisión de la gestión de los fondos propios

Los organismos supervisores nacionales están capacitados para incrementar el nivel de prudencia exigido a los bancos bajo su jurisdicción. Además, deben validar tanto los métodos estadísticos empleados para calcular los parámetros exigidos en el primer pilar como la suficiencia de los niveles de fondos propios para hacer frente a una crisis económica, pudiendo obligar a las entidades a incrementarlos en función de los resultados.

Para poder validar los métodos estadísticos, los bancos estarán obligados a almacenar datos de información crediticia durante periodos largos, de 5 a 7 años, a garantizar su adecuada auditoría y a superar pruebas de "stress testing".

Además se exige que la alta dirección del banco se involucre activamente en el control de riesgos y en la planificación futura de las necesidades de capital. Esta autoevaluación de las necesidades de capital debe ser discutida entre la alta dirección y el supervisor bancario. Como el banco es libre para elegir la metodología para su autoevaluación, se pueden considerar otros riesgos que no se contemplan en el cálculo regulatorio, tales como el riesgo de concentración y/o diversificación, el riesgo de liquidez, el riesgo reputacional, el riesgo de pensiones, etc.

Para grupos financieros multinacionales se establecen colegios Supervisores que, bajo la coordinación del supervisor de la entidad matriz, se encargan de la coordinación internacional de la supervisión del grupo financiero.

Pilar III: la disciplina de mercado

El acuerdo estableció normas de transparencia y exigió la publicación periódica de información acerca de su exposición a los diferentes riesgos y la suficiencia de sus fondos propios. El objetivo es:

  1. La generalización de las buenas prácticas bancarias y su homogeneización internacional.
  2. La reconciliación de los puntos de vista financiero, contable y de la gestión del riesgo sobre la base de la información acumulada por las entidades.
  3. La transparencia financiera a través de la homogeneización de los informes de riesgo publicados por los bancos.

Inicialmente la información debe incluir:

  • Descripción de la gestión de riesgos: objetivos, políticas, estructura, organización, alcance, políticas de cobertura y mitigación de riesgos.
  • Aspectos técnicos del cálculo del capital: diferencias en la consolidación financiera y regulatoria.
  • Descripción de la gestión de capital.
  • Composición detallada de los elementos del capital regulatorio disponible.
  • Requerimientos de capital por cada tipo de riesgo, indicándo el método de cálculo utilizado.

El requisito inicial es que se publique al menos anualmente, aunque es previsible que la frecuencia será mayor (al menos resumida) y a sus contenidos mínimos se irá añadiendo la información que el mercado exija en cada momento.

Implantación

  • El comité de Basilea ha creado un subgrupo de trabajo para colaborar en la implantación internacional del acuerdo: el Accord Implementation Group (AIG).
  • A través de una encuesta realizada por el Financial Stability Institute (FSI), al menos 95 países (adicionales a los 13 miembros del comité de Basilea) indicaron que implantarían BIS II[cita requerida].
  • Muchos países han anunciado ya calendarios de implantación para un cumplimiento oportuno.
  • Basilea II ya se ha implantado en la toda la Unión Europea, Japón y Australia (13 países en toda Asia)
  • La implantación en Asia está sentando tendencias que se imitarán en el resto del mundo, especialmente en lo referente al Pilar III (información pública).
  • La implantación en Europa se ha realizado a través de directivas (leyes de obligado cumplimiento en todos los países de la UE), y cuenta con la colaboración especial del CEBS (Comité de Supervisores Bancarios Europeos). En ciertos aspectos está liderando el desarrollo futuro de la regulación, como por ejemplo en las reglas de funcionamiento de los colegios de supervisores.
  • En América la implantación va más atrasada. Estados Unidos está siendo un caso especial, ya que no será generalizada para todos sus bancos y tendrá normas especiales. En Canadá la implantación va más avanzada que en los Estados Unidos, y algunos países latinoamericanos están siendo muy activos en la adaptación de sus normas nacionales para que sea posible la transición (no puede ser más rápida por la necesidad de cambiar leyes y porque también están adoptando las normas internacionales de contabilidad -NICs-).

Críticas y modificaciones previstas

Las principales críticas se han centrado en que se considera que es demasiado "procíclico" (podría acentuar la debilidad económica en caso de recesión y fomentarla en época de bonanza).

Algunas imperfecciones del modelo se han puesto de manifiesto con la crisis económica actual y ya se están proponiendo algunas modificaciones. Los puntos más discutidos son:

  • Titulizaciones
  • Divulgaciones del pilar III
  • Riesgo de mercado
  • Sistemas de control de riesgos
  • Hipotecas

Referencias

  1. Cristina Iglesias-Sarria - Fernando Vargas. «EL NUEVO ACUERDO DE CAPITAL «BASILEA II» Y SU TRANSPOSICIÓN EUROPEA: EL PROCESO Y LA IMPLEMENTACIÓN». 

Véase también

Bibliografía

  • Mun, Johnathan (2008). Academic Press/Elsevier, ed. The banker's handbook on credit risk : implementing Basel II. ISBN 978-0-12-373666-6. OCLC 181079243. Consultado el 19 de diciembre de 2022. 
  • Orlando, Giuseppe; Bufalo, Michele; Penikas, Henry (28 de octubre de 2021). WORLD SCIENTIFIC, ed. Banking Regulation Before the Crisis. Volume 2. Topics in Systems Engineering. pp. 79-90. ISBN 978-981-12-5235-8. doi:10.1142/9789811252365_0005. Consultado el 19 de diciembre de 2022. 
  • Rauhmeier, Robert (2011). Springer, ed. The Basel II risk parameters : estimation, validation, stress testing - with applications to loan risk management (2nd ed edición). ISBN 978-3-642-16114-8. OCLC 712777127. Consultado el 19 de diciembre de 2022. 

Enlaces externos

  • Sitio del comité de Basilea (en inglés)
  • Texto del acuerdo de capital BIS II (en español)
  • (en inglés)
  •   Datos: Q809934

Enero 17, 2023
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Este articulo o seccion necesita referencias que aparezcan en una publicacion acreditada Este aviso fue puesto el 12 de enero de 2011 Basilea II es el segundo de los acuerdos de Basilea Dichos acuerdos consisten en recomendaciones sobre la legislacion y regulacion bancaria y son emitidos por el Comite de supervision bancaria de Basilea 1 El proposito de Basilea II publicado inicialmente en junio de 2004 es la creacion de un estandar internacional que sirva de referencia a los reguladores bancarios con objeto de establecer los requerimientos de capital necesarios para asegurar la proteccion de las entidades frente a los riesgos financieros y operativos Indice 1 Antecedentes Basilea I 2 Basilea II 2 1 Introduccion 2 2 Pilar I el calculo de los requisitos minimos de capital 2 3 Pilar II el proceso de supervision de la gestion de los fondos propios 2 4 Pilar III la disciplina de mercado 3 Implantacion 4 Criticas y modificaciones previstas 5 Referencias 6 Vease tambien 7 Bibliografia 8 Enlaces externosAntecedentes Basilea I EditarArticulo principal Basilea I En diciembre de 1974 el comite de Basilea compuesto por los gobernadores de los bancos centrales del G 10 donde se publico el primero de los acuerdos de Basilea un conjunto de recomendaciones alrededor de una idea principal Se trataba de un conjunto de recomendaciones para establecer un capital minimo que debia tener una entidad bancaria en funcion de los riesgos que afrontaba El acuerdo establecia una definicion de capital regulatorio compuesto por elementos que se agrupan en 2 categorias o tiers si cumplen ciertos requisitos de permanencia de capacidad de absorcion de perdidas y de proteccion ante quiebra Este capital debe ser suficiente para hacer frente a los riesgos de credito mercado y tipo de cambio Cada uno de estos riesgos se media con unos criterios aproximados y sencillos Este acuerdo era una recomendacion cada uno de los paises signatarios asi como cualquier otro pais quedaba libre de incorporarlo en su ordenamiento regulatorio con las modificaciones que considerase oportunas Entro en vigor en mas de cien paises Basilea II EditarIntroduccion Editar La principal limitacion del acuerdo de Basilea I es que es insensible a las variaciones de riesgo y que ignora una dimension esencial la de la calidad crediticia y por lo tanto la diversa probabilidad de incumplimiento de los distintos prestatarios Es decir consideraba que los creditos tenian la misma probabilidad de incumplir Para superarla el comite de Basilea propuso en 2004 un nuevo conjunto de recomendaciones Estas se apoyan en los siguientes tres pilares Pilar I el calculo de los requisitos minimos de capital Editar Constituye el nucleo del acuerdo e incluye una serie de novedades con respecto al anterior tiene en cuenta la calidad crediticia de los prestatarios utilizando indices de audiencia externos o internos y anade requisitos de capital por el riesgo operacional La norma de Basilea I que exigefondos propios gt 8 de activos de riesgo considerando riesgo de credito riesgo de negociacion riesgo de tipo de cambio mientras que ahora considera riesgo de credito riesgo de mercado riesgo de tipo de cambio riesgo operacional El riesgo de credito se calcula a traves de tres componentes fundamentales PD Probability of Default o probabilidad de incumplimiento LGD Loss Given Default o perdida dado el incumplimiento tambien se conoce como severidad indicando la gravedad de la perdida EAD Exposure At Default o exposicion en el momento del incumplimiento Habida cuenta de la existencia de bancos con distintos niveles de sofisticacion el acuerdo propone distintos metodos para el calculo del riesgo crediticio En el metodo estandar la PD y la LGD se calculan implicitamente a traves de las calificaciones de riesgo crediticio publicadas por empresas especializadas agencias de rating utilizando una serie de baremos En cambio los bancos mas sofisticados pueden bajo cierto numero de condiciones optar por el metodo de indices de audiencia internos avanzado AIRB que les permite utilizar sus propios mecanismos de evaluacion del riesgo y realizar sus propias estimaciones Existe un metodo alternativo e intermedio foundation IRB en el que los bancos pueden estimar la PD el parametro de riesgo mas basico y utilizar en cambio valores precalculados por el regulador para la LGD Hasta la fecha muchas entidades bancarias gestionaban su riesgo crediticio en funcion de la perdida esperada E L P D L G D E A D displaystyle EL PD times LGD times EAD que determinaba su nivel de provisiones frente a incumplimientos La nueva normativa establece una nueva medida el RWA que se fija no en la media sino en un cuantil elevado de la distribucion de perdida estimada a traves de una aproximacion basada en la distribucion normal cita requerida El riesgo de credito se cuantifica entonces como la suma de los RWA correspondientes a cada una de las exposiciones que conforman el activo de la entidad Dentro del riesgo de credito se otorga un tratamiento especial a las titulizaciones para las cuales se debe analizar si existe una transferencia efectiva y significativa del riesgo y si son operaciones originadas por la entidad o generados por otras El riesgo de negociacion y el riesgo de tipo de cambio se siguen calculando conforme a Basilea I El riesgo operacional se calcula multiplicando los ingresos por un porcentaje que puede ir desde el 12 hasta el 18 Existen 3 metodos alternativos para calcularlo dependiendo del grado de sofisticacion de la entidad bancaria Por ultimo la definicion de capital regulatorio disponible permanece casi igual a la de Basilea I Hay que advertir una objecion en este calculo del riesgo que se ignora los efectos agravantes mitigantes de la concrentracion diversificacion de riesgos estructura de correlacion probabilistica entre las diversas exposiciones Esta es una de las principales diferencias entre capital regulatorio y Capital Economico Pilar II el proceso de supervision de la gestion de los fondos propios Editar Los organismos supervisores nacionales estan capacitados para incrementar el nivel de prudencia exigido a los bancos bajo su jurisdiccion Ademas deben validar tanto los metodos estadisticos empleados para calcular los parametros exigidos en el primer pilar como la suficiencia de los niveles de fondos propios para hacer frente a una crisis economica pudiendo obligar a las entidades a incrementarlos en funcion de los resultados Para poder validar los metodos estadisticos los bancos estaran obligados a almacenar datos de informacion crediticia durante periodos largos de 5 a 7 anos a garantizar su adecuada auditoria y a superar pruebas de stress testing Ademas se exige que la alta direccion del banco se involucre activamente en el control de riesgos y en la planificacion futura de las necesidades de capital Esta autoevaluacion de las necesidades de capital debe ser discutida entre la alta direccion y el supervisor bancario Como el banco es libre para elegir la metodologia para su autoevaluacion se pueden considerar otros riesgos que no se contemplan en el calculo regulatorio tales como el riesgo de concentracion y o diversificacion el riesgo de liquidez el riesgo reputacional el riesgo de pensiones etc Para grupos financieros multinacionales se establecen colegios Supervisores que bajo la coordinacion del supervisor de la entidad matriz se encargan de la coordinacion internacional de la supervision del grupo financiero Pilar III la disciplina de mercado Editar El acuerdo establecio normas de transparencia y exigio la publicacion periodica de informacion acerca de su exposicion a los diferentes riesgos y la suficiencia de sus fondos propios El objetivo es La generalizacion de las buenas practicas bancarias y su homogeneizacion internacional La reconciliacion de los puntos de vista financiero contable y de la gestion del riesgo sobre la base de la informacion acumulada por las entidades La transparencia financiera a traves de la homogeneizacion de los informes de riesgo publicados por los bancos Inicialmente la informacion debe incluir Descripcion de la gestion de riesgos objetivos politicas estructura organizacion alcance politicas de cobertura y mitigacion de riesgos Aspectos tecnicos del calculo del capital diferencias en la consolidacion financiera y regulatoria Descripcion de la gestion de capital Composicion detallada de los elementos del capital regulatorio disponible Requerimientos de capital por cada tipo de riesgo indicando el metodo de calculo utilizado El requisito inicial es que se publique al menos anualmente aunque es previsible que la frecuencia sera mayor al menos resumida y a sus contenidos minimos se ira anadiendo la informacion que el mercado exija en cada momento Implantacion EditarEl comite de Basilea ha creado un subgrupo de trabajo para colaborar en la implantacion internacional del acuerdo el Accord Implementation Group AIG A traves de una encuesta realizada por el Financial Stability Institute FSI al menos 95 paises adicionales a los 13 miembros del comite de Basilea indicaron que implantarian BIS II cita requerida Muchos paises han anunciado ya calendarios de implantacion para un cumplimiento oportuno Basilea II ya se ha implantado en la toda la Union Europea Japon y Australia 13 paises en toda Asia La implantacion en Asia esta sentando tendencias que se imitaran en el resto del mundo especialmente en lo referente al Pilar III informacion publica La implantacion en Europa se ha realizado a traves de directivas leyes de obligado cumplimiento en todos los paises de la UE y cuenta con la colaboracion especial del CEBS Comite de Supervisores Bancarios Europeos En ciertos aspectos esta liderando el desarrollo futuro de la regulacion como por ejemplo en las reglas de funcionamiento de los colegios de supervisores En America la implantacion va mas atrasada Estados Unidos esta siendo un caso especial ya que no sera generalizada para todos sus bancos y tendra normas especiales En Canada la implantacion va mas avanzada que en los Estados Unidos y algunos paises latinoamericanos estan siendo muy activos en la adaptacion de sus normas nacionales para que sea posible la transicion no puede ser mas rapida por la necesidad de cambiar leyes y porque tambien estan adoptando las normas internacionales de contabilidad NICs Criticas y modificaciones previstas EditarLas principales criticas se han centrado en que se considera que es demasiado prociclico podria acentuar la debilidad economica en caso de recesion y fomentarla en epoca de bonanza Algunas imperfecciones del modelo se han puesto de manifiesto con la crisis economica actual y ya se estan proponiendo algunas modificaciones Los puntos mas discutidos son Titulizaciones Divulgaciones del pilar III Riesgo de mercado Sistemas de control de riesgos HipotecasReferencias Editar Cristina Iglesias Sarria Fernando Vargas EL NUEVO ACUERDO DE CAPITAL BASILEA II Y SU TRANSPOSICIoN EUROPEA EL PROCESO Y LA IMPLEMENTACIoN Vease tambien EditarBasilea I Basilea III IFRS International Financial Reporting Standards Capital Economico Ratio financiera Modelos de valoracion automatica de inmuebles Riesgos financierosBibliografia EditarMun Johnathan 2008 Academic Press Elsevier ed The banker s handbook on credit risk implementing Basel II ISBN 978 0 12 373666 6 OCLC 181079243 Consultado el 19 de diciembre de 2022 Orlando Giuseppe Bufalo Michele Penikas Henry 28 de octubre de 2021 WORLD SCIENTIFIC ed Banking Regulation Before the Crisis Volume 2 Topics in Systems Engineering pp 79 90 ISBN 978 981 12 5235 8 doi 10 1142 9789811252365 0005 Consultado el 19 de diciembre de 2022 Rauhmeier Robert 2011 Springer ed The Basel II risk parameters estimation validation stress testing with applications to loan risk management 2nd ed edicion ISBN 978 3 642 16114 8 OCLC 712777127 Consultado el 19 de diciembre de 2022 Enlaces externos EditarSitio del comite de Basilea en ingles Texto del acuerdo de capital BIS II en espanol La influencia de Basilea II en la gestion del riesgo hipotecario Informe de Financial Stability Forum avalado por el G 7 en abril de 2008 en ingles Jornadas sobre la Nueva Circular de Solvencia Datos Q809934 Obtenido de https es wikipedia org w index php title Basilea II amp oldid 148447930, wikipedia, wiki, leyendo, leer, libro, biblioteca,

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